Le syndicat Budget & Finances
La section de fonctionnement regroupe les charges et les produits qui n'impactent pas le patrimoine de la collectivité alors que la section d'investissement est reprise au bilan.
Le Budget du SITREVA peut se décomposer entre :
| | CA 2009 | BP 2010 |
Ecart |
|---|---|---|---|
| Exploitation | 9 855 010,77 |
10 349 884,99 |
5,02% |
| Virement vers investissement | 0,00 |
176 933,43 |
100,00% |
| DSP | 10 230 661,77 |
10 962 409,12 |
7,15% |
| Structure | 642 285,14 |
721 182,99 |
12,28% |
| Sous-Total | 20 727 957,68 | 22 210 410,53 | 7,15% |
| Eléments à neutraliser | 8 075 778,75 |
4 152 363,65 |
-48,58% |
| TOTAL dépenses de fonctionnement | 28 803 736,43 |
26 362 774,18 |
-8,47% |
| Exploitation | 642 339,76 |
577 506,04 |
-10,09% |
| Participation Syndicats Primaires | 19 574 641,10 |
20 377 141,57 |
4,10% |
| Autres recettes de fonctionnement | 944 337,13 |
919 815,00 |
-2,60% |
| Sous-Total | 21 161 317,99 | 21 874 462,57 | 3,37% |
| Eléments à neutraliser | 7 878 810,81 |
4 488 311,57 |
-43,03% |
| TOTAL recettes de fonctionnement | 29 040 128,80 |
26 362 774,18 |
-9,22% |
| Exploitation | 1 977 327,25 | 2 746 189,97 | 38,88% |
| DSP | 1 040 000,00 | 322 440,00 | -69,00% |
| Structure | 2 171 151,60 | 2 125 973,64 | -2,08% |
| Sous-Total | 5 188 478,85 | 5 194 603,61 | 0,12% |
| Eléments à neutraliser | 669 889,28 | 77 000,00 | -88,51% |
| TOTAL dépenses d'investissement | 5 858 368,13 | 5 271 603,61 | -10,02% |
| Exploitation | 1 441 638,84 | 1 488 248,35 | 2,23% |
| DSP | 338 921,12 | 710 609,12 | 109,67% |
| Emprunt | 0,00 | 2 175 000,00 | 100,00% |
| Virement du fonctionnement | 0,00 | 176 933,43 | 100,00% |
| Autres recettes d'investissement | 293 383,00 | 384 304,11 | 30,99% |
| Sous-Total | 2 073 942,96 | 4 935 095,01 | 137,96% |
| Elements à neutraliser | 4 044 433,77 | 336 508,60 | -91,68% |
| TOTAL recettes d'investissement | 6 118 376,73 | 5 271 603,61 | -13,84% |
| CA 2009 | BP 2010 | Evolution | ||
|---|---|---|---|---|
| INVESTISSEMENT DEPENSES | ||||
| 16 | Emprunts | 2 102 525,29 € |
2 125 973,64 € |
1,12 % |
| 20/21/23 | Immobilisations | 3 468 763,44 € | 2 998 464,54 € | -13,56 % |
| Total | Opérations réelles | 5 571 288,73 € | 5 124 938,18 € | -8,01 % |
| 040 | Opérations d'ordre entre sections | 287 079,40 € | 146 665,43 € | -48,91 % |
| Total | Opérations d'ordre | 287 079,40 € | 146 665,43 € | -48,91 % |
| Total | Général | 5 858 368,13 | 5 271 603,61 | -10,02 % |
| INVESTISSEMENT RECETTES | ||||
| 13 | Subventions | 632 000,00 € | 60 000,00 € | -90,51 % |
| 16 | Emprunts | 0,00 € | 2 175 000,00 € | 100,00 % |
| 20/21/23 | Immobilisations | 37 889,28 € | 76 500,00 € | 101,90 % |
| 024 | Produit des cessions d'immo | 0,00 € | 150 000,00 € | 100,00 % |
| Total | Opérations réelles | 669 889,28 € | 2 461 500,00 € | 267,45 % |
| 021 | Virement de la s° de fonctionnement | 0,00 € | 176 933,43 € | 100,00 % |
| 040 | Opérations d'ordre entre sections | 2 073 942,96 € | 2 373 161,43 € | 14,43 % |
| Total | Opérations d'ordre | 2 073 942,96 € | 2 550 095,01 € | 22,96 % |
| 001 | Résultat reporté n-1 | 3 374 544,49 € | 260 008,60 € | -92,30 % |
| Total | Général | 6 118 376,73 € | 5 271 603,61 € | -13,84 % |
| Solde | Section d'investissement | 260 008,60 € | 0,00 € | |
| FONCTIONNEMENT DEPENSES | ||||
| 011 | Charges à caractère général | 14 429 904,35 € | 13 795 900,00 € | -4,39 % |
| 012 | Charges de personnel | 4 071 636,17 € | 4 240 570,33 € | 4,15 % |
| 65 | Autres charges de gestion courante | 4 862 639,41 € | 4 353 893,44 € | -10,46 % |
| 66 | Charges financières | 1 054 645,49 € | 1 016 345,19 € | -3,63 % |
| 67 | Charges exceptionnelles | 2 261 854,48 € | 275 000,00 € | -87,84 % |
| 68 | Provisions | 49 113,57 € | 130 970,21 € | 166,67 % |
| Total | Opérations réelles | 26 729 793,47 € | 23 812 679,17 € | -10,91 % |
| 023 | Virement à la section d'investissement | 0,00 € | 176 933,00 € | 100,00 % |
| 042 | Opérations d'ordre entre sections | 2 073 942,96 € | 2 373 161,58 € | 14,43 % |
| Total | Opérations d'ordre | 2 073 942,96 € | 2 550 095,01 € | 22,96 % |
| Total | Général | 28 803 736,43 € | 26 362 774,18 € | -8,47 % |
| FONCTIONNEMENT RECETTES | ||||
| 013 | Atténuations de charges | 149 412,86 € | 131 000,00 € | -12.32 % |
| 70 | Produits des services, du domaine, ventes directes | 2 568 772,30 € | 1 479 259,81 € | -42,41 % |
| 74 | Dotations subventions et participations | 22 879 377,17 € | 23 713 106,57 € | 3,64 % |
| 75 | Autres produits de gestion courante | 1 354 142,18 € | 388 000,00 € | -71,35 % |
| 77 | Produits exceptionnels | 255 361,11 € | 268 350,00 € | 5,09 % |
| Total | Opérations réelles | 27 989 815,62 € | 25 979 716,38 € | -7,18 % |
| 042 | Opérations d'ordre entre sections | 287 079,40 € | 146 665,43 € | -48,91 % |
| Total | Opérations d'ordre | 287 079,40 € | 146 665,43 € | -48,91 % |
| 002 | Résultat reporté n-1 | 763 233,78 € | 236 392,37 € | -69,03 % |
| Total | Général | 29 040 128,80 € | 26 362 774,18 € | -9,22 % |
| Solde | Section de fonctionnement | 236 392,37 € | 0,00 € | |
Les reports 2009 peuvent paraître faibles mais le Comité Syndical a décidé d'adopter un budget très proche de la réalité afin de ne pas faire peser plus de charges que le strict nécessaire sur les adhérents et, plus largement, sur les contribuables.
Le budget primitif 2010 s'intègre dans un plan pluriannuel d'investissement. Le montant total à emprunter pour financer le plan a été réparti sur 5 ans afin de lisser l'évolution des contributions. Dans ce cadre, l'année 2010 est fortement financée par l'emprunt par rapport aux autres années du plan.
le suivi de la dette est un élément important pour les collectivités locales
| Charge de la dette, marge de manœuvre | CA 2009 | BP 2010 | Evolution | |
|---|---|---|---|---|
|
Encours de la dette au 31 décembre (aussi appelé capital restant dû) |
23 257 156,47 € | 23 306 182,83 € | 0,21 % |
|
| Population totale regroupée | 265 126 |
265 126 | 0,00 % |
|
| CAF brute | 1 260 022,15 € | 2 167 037,21 € | 71,98 % |
|
| CAF nette | -842 503,14 € | 41 063,57 € | ||
| Encours de la dette / pop | 87,72 € | 87,91 € | 0,21 % | |
| Intérêts de la dette / encours de la dette | 4,53 % |
4,36% | -3,83% |
L'encours de la dette représente le capital total des emprunts restant à rembourser.
La CAF nette 2009 du SITREVA est négative et la capacité de désendettement est élevée car le Comité Syndical a choisi, en 2009, de baisser les contributions des adhérents, notamment en finançant le budget d'investissement presque intégralement par le fort report de 2008.
Cette situation n'est pas structurelle et n'a pas vocation à durer, elle n'est donc pas préoccupante.
La CAF nette 2010 du SITREVA est faible car le budget primitif 2010 s'intègre dans un plan pluriannuel d'investissement. L'appel à l'emprunt nécessaire pour financer le plan a été réparti sur 5 ans pour permettre de lisser l'évolution des contributions. Dans ce cadre, l'année 2010 est fortement financée par l'emprunt par rapport aux autres années du plan.
Un travail important de renégociation de la dette a été effectué pendant plusieurs années et a permis de sécuriser les emprunts pour les années à venir.
Le plan pluriannuel d'investissement (PPI) à 5 ans a été détaillé lors du débat d'orientations budgétaires 2010. Il se présente ainsi :
| 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | Total PPI |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Déchèteries |
1 157 000 € | 1 192 000 € | 317 000 € | 1 317 000 € | 1 317 000 € | 5 300 000 € |
| Total |
2 573 000 € | 2 502 000 € | 4 142 000 € | 4 077 000 € | 4 602 000 € | 17 896 000 € |
| Recettes | 180 000 € | 217 000 € | 177 000 € | 325 000 € | 4 910 000 € | 5 809 000 € |
| Net | 2 393 000 € | 2 285 000 € | 3 965 000 € | 3 752 000 € | -308 000 € | 12 087 000 € |
Sur les 5 années du plan, l'investissement global s'établit à 17 896 000 €, soit une moyenne de 3 579 200 € par an.
Les recettes possibles (subventions et reventes) ramènent le plan quinquennal à 12 087 000 €, soit 2 417 400 € en moyenne annuelle.
Le financement est assuré selon trois moyens :
Elles sont évaluées ici assez prudemment, sur la base des subventions qui seraient accordées par la Région Ile de France. Les consultations sont en cours.
L'objectif est d'assurer le financement nécessaire tout en continuant à réduire la dette, c'est-à-dire garantir que le montant moyen des nouveaux emprunts reste inférieur à l'amortissement annuel de la dette. 7,5 millions d'emprunt à 15 ans sont répartis sur les 5 ans du plan en fonction des besoins et 2 millions d'euros d'emprunt relais seront contractés pour 1 an.
Il s'agit ici d'assurer le bon équilibre entre le recours à l'emprunt et l'appel aux ressources propres (voir les ratios de gestion) tout en lissant dans le temps les participations des syndicats adhérents.
A terme, ce plan permettra de réaliser 1 180 000 € d'économies brutes par an.
Il permettra également de maintenir de bons ratios de gestion.
| CA 2009 | BP 2010 | BP 2011 | BP 2012 | BP 2013 | BP 2014 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| CAF Brute en € |
1 260 022,15 |
2 167 037,21 |
2 565 131,73 |
3 126 241,02 |
3 542 695,06 |
2 946 976,52 |
| CAF Nette en € |
-842 503,14 |
41 063,57 |
310 000,00 |
765 000,00 |
1 002 000,00 |
-1 673 000,00 |
La capacité d'autofinancement nette augmente fortement entre 2009 et 2013. Le montant négatif de 2014 est lié au remboursement de l'emprunt relais de 2 millions d'euros. La CAF nette 2014 est en fait, emprunt relais mis à part, de 327 000 €.
Malgré les nouveaux emprunts, le SITREVA améliore sa capacité d'autofinancement, poursuivant ainsi ses efforts pour des finances saines.
©Sitreva 2009/2010